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기한후신고 가산세 감면에 대해 알아보자.

기한후신고란 무엇인가?

기한후신고는 국세청이 정한 마감일 이전에 세금 신고가 불가능한 상황에서, 마감일 이후에 신고를 하는 것을 의미한다. 세금 신고 기간 내에서 세금 신고를 하지 않은 경우, 금융기관이나 고용주 등에게 이행보고가 간편 신고되고, 신고된 소득금액에 대해서 기한후신고 가산세가 부과된다.

기한후신고에 관한 세법과 규정의 변화

기한후신고 가산세에 대한 세법과 규정은 변경되고 있으며, 최근에는 개인의 종합소득세와 부가세에 대해서도 각각 기한후신고 가산세가 부과된다.

기존에는 기한후신고 가산세부과율이 20%이었으나, 2019년부터는 대체례제도가 시행되어 가산세부과율 3%가 적용되기 시작했다. 또한, 대체례제도의 시행으로 인해 가산세 계산 방식에도 변화가 생겼다.

기한후신고를 하는 이유와 이점

기한후신고를 하는 이유는 다양하다. 가장 대표적인 이유는 세금을 지불하지 않고 미끼로 삼은 돈을 먹으려는 것이다. 하지만 이는 불법적인 행위이며, 법적인 대가를 치르게 된다.

그러나 기한후신고에 대해 선호하는 이유 중 가장 대표적인 것 중 하나는 세금 환급을 받을 수 있기 때문이다. 세금 신고를 마감일 이전에 제출하면, 세금 환급 신청을 바로 할 수 있지만, 기한후신고를 하게 되면 신고일로부터 30일 이후 환급신청을 할 수 있다.

따라서, 세금 환급을 받기 위해 기한후신고를 하기도 한다.

가산세란 무엇이며 어떻게 적용되는가?

기한후신고 가산세는 세금을 신고하지 않은 기간에 대해 세금국이 붙여주는 벌금이다. 세금 이체를 통해 지출하거나 환급받는 과정에서 가산세가 부과된다.

부가세, 경상세, 종소세, 주민세, 물가대위세, 주식 매입세, 주식 매도세 등 모든 세금 항목에 대해 기한후신고 가산세가 부과된다. 또한, 이는 개인과 기업 모두에게 적용된다.

가산세 감면 대상과 절차

최근에는 기한후신고 가산세가 부과되지 않도록 감면 제도가 도입되었다. 감면 대상은 다음과 같다.

1. 일부 대상자는 각종 감면이 적용된다.
2. 홈택스에서 제출한 종합소득세 신고서 기준으로 세금이 납부되어 있으나, 토지ㆍ건물ㆍ기왕 등의 공시가액이 상승하여 종합부동산 세를 추가로 납부하는 경우
3. 휴업기간 동안 전년 동일 기간에 분할매입한 터를 대상으로 함
4. 직장공동체의 조합원이 사실상 연금적ㆍ의료적 원활성 보완을 위한 연금이나 의료비 등을 자유롭게 지급하는 경우

감면 절차는 다음과 같다.

1. 세금청 홈페이지에서 감면신청서를 다운로드한다.
2. 실제 감면 대상인 경우, 감면신청서를 작성한 후 담당 부서에 제출한다.
3. 부동산에 대해 추가 세금을 지불해야 하는 경우, 추가로 지불해야 하는 금액을 미리 지불한다.
4. 해당 세금이 결제되고 나면, 부가세, 경상세, 종소세, 주민세 등 모든 세금에 대한 기한후신고 가산세가 감면된다.

가산세 감면을 받지 못하는 경우와 주의사항

가산세 감면을 받지 못하는 경우도 있다. 감면 대상자가 아닌 경우에는 가산세를 감면받을 수 없다. 또한, 감면 대상 이외의 다른 이유로 기한후신고를 하게 되는 경우에도 감면을 받을 수 없다.

그리고, 주의사항으로는 기한후신고를 할 때에는 미리 확인해야 할 사항들이 있다. 예를 들어, 받았던 주식 수익에서 얻은 종합소득에 대해서는 기한후신고를 하지 않고, 소득 신고용지에서 내용을 삭제해야 한다. 이와 같은 사항들을 미리 확인하고 신고해야 한다.

FAQs

1. 종합소득세 기한 후 신고 가산세란 무엇인가?

종합소득세 기한 후 신고 가산세는 마감일 이후에 세금 신고를 하는 경우에 붙는 벌금이다. 가산세를 피하려면, 마감일 이전에 세금 신고를 해야 한다.

2. 부가세 기한 후 신고 가산세 계산은 어떻게 이루어지는가?

부가세 기한 후 신고 가산세 계산은 신고일로부터 60일 이내에 신고 처리되어야 한다. 가산세 계산은 신고금액에 대해 20%의 벌금이 부과된다.

3. 홈택스 종합소득세 기한 후 신고 방법은 무엇인가?

홈택스 종합소득세 기한 후 신고 방법은 종이 신고서 작성 후 제출하는 방법과 인터넷 신고 방법이 있다. 하지만, 인터넷 신고 방법이 더 간편하고 빠르다.

4. 종합소득세 기한 후 신고 가산세 계산은 어떻게 이루어지는가?

종합소득세 기한 후 신고 가산세 계산은 신고금액에 대해 20%의 벌금이 부과된다.

5. 무신고가산세 계산은 어떻게 이루어지는가?

무신고가산세 계산은 수입세액 중 30%의 벌금과 미신고세액 중 40%의 벌금을 적용해 계산된다.

6. 종합소득세 기한 후 신고 하는 방법은 어떻게 되는가?

종합소득세 기한 후 신고는 인터넷 신고나 종이 신고서 작성 후 제출하는 방법 등이 있다.

7. 종합소득세 기한 후 신고 환급을 받을 수 있는가?

종합소득세 기한 후 신고 환급을 받을 수 있다. 하지만, 세금 신고 일로부터 30일 이후에 환급 신청을 할 수 있다.

8. 근로소득 기한 후 신고 하는 경우 기한 후신고 가산세 감면 대상인가?

근로소득 기한 후 신고를 하는 경우에도 기한 후신고 가산세 감면 대상이 된다. 그러나, 세금이 계산되지 않으면 감면을 받을 수 없다.

9. 기한 후신고 가산세 감면은 자동으로 이루어지는가?

기한 후신고 가산세 감면은 자동으로 이루어지지 않는다. 세금청 홈페이지에서 감면신청서를 작성 후 제출해야 한다.

10. 감면 대상자가 아닌 경우에도 나머지 세금은 내야 하는가?

감면 대상자가 아닌 경우에도 세금은 내야 한다. 감면 대상자가 아닌 경우에는 기한 후신고 가산세도 지불해야 한다.

종합소득세 기한 후 신고 가산세란 무엇인가?

종합소득세 기한이 끝난 후에도 남아있는 납부 또는 신고를 하게 된다면, 가산세를 부과받을 수 있습니다. 이것이 종합소득세 기한 후 신고 가산세입니다. 이 가산세의 목적은 기한 내에 신고를 하지 않은 것에 대한 비용을 부과하는 것입니다. 따라서, 종합소득세 기한 내에 신고를 했다면 문제가 없지만, 기한을 넘어서 납부를 하거나, 신고를 하지 않으면, 가산세를 부과받게됩니다.

종합소득세란 무엇인가?

종합소득세는 근로자, 자영업자, 사업자 및 기타 소득자들이 과세의 대상이 되는 대표적인 세금 중 하나입니다. 모든 소득에 대한 종합적인 세금으로 생활소득, 사업소득, 부동산 임대 소득, 이자 및 배당 수익, 우편 저축예금, 적금 이자 등 모든 소득이 대상이 됩니다.

이 세금은 월급, 원천징수부터 시작하여 월간 매각 수입 예측 세금, 저축금 이자의 월간 세금까지 모든 지불에 포함됩니다.

종합소득세 기한은 언제인가?

한국에서 종합소득세 기한은 매년 5월 31일까지입니다. 이 때문에 종합소득세 신고는 일반적으로 한 해의 마지막 달과 그 다음 달 간에 이루어집니다. 종합소득세를 기간 내에 다 납부해야 하지만, 종합소득세 기한 후 신고 가산세는 종합소득세를 기간 내에 신고하는 것과는 다릅니다.

가산세는 어떻게 계산됩니까?

종합소득세 기한 후 신고 가산세는 종합소득세 미실시를 규정한 법률 제24조(세무조사 부과금법)에 따라 과세청에 부과됩니다. 가산세는 종합소득세 신고금액과 상관없이 고정된 금액으로 부과되며, 부과 기준은 납부 기한 후 납기일 당일부터 15일 뒤까지입니다.

가산세 계산 방식은 다음과 같습니다.

종합소득세 신고 금액 x 1.2% x 경과된 일수 = 가산세

예를 들어, A씨가 종합소득세 미신고 후 1개월 뒤 신고를 하면 5,000,000원을 신고해야 합니다. 그리고 근무일 계산법에 따라 이 날은 30일째입니다. 따라서, A씨가 부과받는 가산세 금액은 다음과 같이 계산됩니다.

5,000,000원 x 1.2% x 30일 = 180,000원

이렇게 계산된 가산세 금액은 종합소득세 더 납부해야할 금액에 추가로 납부해야 합니다.

가산세는 누가 부과받나요?

종합소득세 기한 후 신고 가산세는 세무조사 부과금법에 따라 고정된 금액이므로 누가 부과받던 동일합니다. 따라서, 부과를 받을 사람은 종합소득세 기한 내에 신고를 하지 않은 소득자 또는 기한 내에 납부를 하지 않은 소득자입니다.

종합소득세 기한 후 신고 가산세를 회피할 수 있나요?

가산세는 종합소득세를 기한 내에 신고하거나 납부하지 않은 경우에 부과되며, 이를 회피할 수 있는 방법은 없습니다. 따라서, 규정된 기한 내에 납부를 하거나 신고를 해야합니다.

종합소득세 기한 후 신고 가산세에 대한 법적 책임은 무엇인가요?

종합소득세 기한 후 신고 가산세에 대한 법적 책임은 소득자에게 있습니다. 이를 미루거나 회피하면 법적인 책임을 지게되며, 추가적인 가산세 부과뿐 아니라 법적 제재도 받을 수 있습니다.

FAQs (자주 묻는 질문)

1. 종합소득세 기한은 언제인가요?

종합소득세 기한은 매년 5월 31일까지입니다.

2. 종합소득세 기한 후 신고 가산세는 무엇인가요?

종합소득세 기한이 지난 후 신고나 납부를 하지 않은 소득자들에게 과세청에서 부과한 세금입니다.

3. 가산세는 어떻게 계산되나요?

가산세는 종합소득세 신고금액의 1.2%에 경과된 일수를 곱한 금액입니다.

4. 가산세를 회피할 수 있는 방법은 없나요?

가산세를 회피할 방법은 없습니다. 기한 내에 종합소득세를 신고하거나, 납부해야 합니다.

5. 종합소득세 기한 후 신고 가산세의 법적 책임은 누구에게 있나요?

법적으로 종합소득세 기한 후 신고 가산세의 책임은 소득자에게 있습니다. 이를 미루거나 회피할 경우 법적 제재를 받을 수 있습니다.

부가세 기한후 신고 가산세 계산

부가세는 일반적으로 상품이나 서비스의 판매와 함께 부과됩니다. 부가세는 기업에 대한 과세 방식 중 하나로, 해당 기간 동안 판매한 상품이나 서비스에 대한 부가세를 징수하고, 해당 부가세를 정부에 신고하고 납부합니다. 그러나 부가세 신고에는 기한이 있으며, 기한 후에 신고를 하게 되는 경우 가산세가 부과됩니다.

이 글에서는 부가세 기한후 신고 가산세 계산에 대해 자세히 살펴보고자 합니다.

부가세 기한

부가세 신고에는 기한이 있습니다. 대체로 한달간 판매한 상품이나 서비스에 대한 부가세는 매월 10일까지 신고하고 납부해야 합니다. 그러나 지정된 세무 담당자나 고객님이나 다음 달 25일까지 연장을 신청하여 부가세를 신고할 수 있습니다.

성실한 세금 신고자라면, 부가세 기한내에 신고하고 납부하는 것이 중요합니다. 부가세 기한 이후에 세금을 납부하지 않으면 적법한 가산세가 부과되며, 가산세는 처음에 부과된 세금액의 일부입니다.

가산세 계산

부가세 기한 후 신고를 하는 경우, 가산세가 추가로 부과됩니다. 이 가산세는 부과세의 천분의 5로, 세금 납부일부터 기한 날짜까지의 기간에 대한 이자비용입니다.

가산세는 다음 방법으로 계산됩니다. 예를 들어, 다음과 같은 상황에서 가산세를 계산한다고 가정해 봅시다.

– 1월 1일부터 3월 30일까지 매일 1,000만원을 판매하는 기업.
– 1월에는 기한날까지 부가세를 신고함. 2월과 3월의 부가세는 25일까지 신고함.
– 2월과 3월의 부가세 신고는 지연되어, 4월 10일에 같이 신고함.

이 경우, 2월과 3월의 기한 격차는 15일입니다. 가산세는 부과세 (105백만원)의 5%이며, 지난 15일간의 이자비용 계산으로 175,000원이 계산됩니다. 이렇게 계산된 총 가산세는 280,000원 인 것입니다.

예시를 통해 살펴보았듯이, 가산세는 부과세를 연체할 경우 붙는 이자비용입니다. 따라서, 이자 비용을 줄이기 위해서는 부과세를 가능한한 기한 내에 신고하고 납부하는 것이 중요합니다.

FAQs

Q: 가산세는 어떻게 계산될까요?

A: 기한 날짜 다음날부터 세금 납부일까지의 기간에 대한 이자비용으로 부과세의 천분의 5가 계산됩니다.

Q: 가산세 연체 기간에도 세금 연체가 계산될까요?

A: 부과세 납부 기한 이후 10일 이내에 연체 시 세금 연체가를 적용합니다. 부과세 신고와 이자비용인 가산세의 계산과는 별도로, 세금 연체가는 별도로 계산됩니다.

Q: 가산세 계산 기준에는 어떤 것이 있나요?

A: 가산세는 세금 납부 날짜와 부과 세율, 연체 일수에 따라 계산됩니다.

Q: 가산세를 피하는 방법은 무엇인가요?

A: 가산세를 피하기 위해서는 부가세를 신고하고 납부하는 기한 내에 신고하고 납부해야 합니다. 부과세 신고 기한이 지난 후에도 가산세 부과를 피할 방법은 없습니다.

Q: 기한 내에 부가세를 신고하지 못했을 때, 얼마나 빠르게 신고해야 하나요?

A: 가능한한 빠르게 신고 하세요. 신고가 늦어질 수록 이자비용 증가로 인해 가산세가 증가합니다. 따라서, 기한 내에 부가세를 신고하지 못했다면 최대한 빨리 신고할 것을 권장합니다.

부가세는 기업이 납부해야 하는 세금 중 하나입니다. 부가세 신고에는 기한이 있으며, 기한 이후에 신고하는 경우 가산세가 부과됩니다. 가산세는 부과세의 천분의 5로 계산되며, 세금 연체 기간에는 세금 연체가도 부과됩니다. 성실한 부가세 신고자는 가능한한 빠르게 부가세를 신고하고 납부하여 가산세 비용을 최소화할 것을 권장합니다.

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